Page 352 - Persecución a los cristianos-Reporte 2022-E-Book
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… A propósito, la Evaluación Nacional de
Riesgo (ENR) 2019, encontró que los sec-
tores de finca raíz y de contadores tienen
un riesgo medio alto de ser objeto de per-
secución por parte de quienes desarrollan
actividades LA/FT. Para estos últimos, la
Ley 1762 de 2015 estableció la obligación
de reportar operaciones sospechosas según
el EOSF por parte de los revisores fiscales,
quienes deben contar con un título de con-
tador público.
Así, aquellos contadores que ejerzan dicha
función están en la obligación de realizar
estos reportes, pero no se estaría cobijando
a todo el universo de contadores que
desempeñan funciones distintas a la de
ejercer revisoría fiscal.
Sin embargo, la regulación reciente de la
Superintendencia de Sociedades establece
una supervisión y regulación definida para
las APNFD (incluye contadores, agentes in-
mobiliarios, abogados y comerciantes de
metales preciosos y piedras preciosas) bajo
su supervisión, que cumplan los umbrales
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