Page 353 - Persecución a los cristianos-Reporte 2022-E-Book

señalados, así como establece la obligación
de estas a reportar todas las operaciones

sospechosas.

Adicionalmente, se identifican riesgos en
algunas entidades sin ánimo de lucro

(ESAL).

Según lo establecido en la ENR 2019 exis-

ten aproximadamente 75.000 entidades
ESAL registradas por la DIAN, pero única-

mente 4.500 son entidades mutualistas,
como cooperativas y fondos de empleados,

que están obligadas a cumplir con un sis-
tema de administración de riesgo, siendo

supervisadas por la Superintendencia de
Economía Solidaria. Esto, a pesar de que se
ha establecido que las ESAL son particu-

larmente vulnerables a ser utilizadas por
parte de terroristas por la confianza que

generan en el público, su facilidad de ac-
ceso a fuentes de fondos y el efectivo que

pueden llegar a manejar.

En relación con la obligación de realizar la
debida diligencia del cliente (DDC) e identi-
ficación del beneficiario final, se identifican

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